企业法律风险认知与防范,ibaotu.com,主讲人： xxxx,单位： xxxx,联系方式： xxxxxx,企业法律风险简述,企业内部管理中的法律风险,企业对外运营中的法律风险,员工上下班人身安全注意事项,谢 谢,PART 1 ：企业法律风险的分类,内部法律风险：内部经营管理等因素引发，可控制,法律风险,外部法律风险：由外部因素引发，难以掌控，无法杜绝,PART 2 ：企业内部法律风险,内部性,所谓内部性，即，风险是企业内,部原因引发的。,不确定性,企业法律风险发生的时间、造成,的损害是不确定的。,可控性,企业内部法律风险是由企业内部,的行为引起，是可以为企业所控,制，规避的。,我们通常所说的企业法律风险，多指企业在设立之后，,清算之前的运营过程中，因企业的对外运营和内部管理,所产生的法律风险。因此，企业的内部法律风险尤以高,级管理人员、人力资源、销售部门、财务部门内部管理,运作，对外经营等方面最为常见。,企业管理中的法律风险,企业治理架构中的法律风险,企业资产、债权债务管理法律风险,人力资源管理中的法律风险,财务管理中的法律风险,PART 1 ：企业资产、债权债务管理法律风险,企业资产管理,企业作为市场经济的主要参与者,，有独立的法人资格，独立的财,产。这里所说的财产就是法人的,资产，它可能包括：现金、存款,、动产和不动产，以及其他财产,和财产性权益。,债权债务管理,企业的债权债务在经营过程,中产生的，即债权和债务两,个部分。,1.1 企业资产管理中的法律风险,《公司法》第一百四十七条（忠实勤勉义务）　董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和,公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。,董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。,第一百四十八条（禁止性义务）　董事、高级管理人员不得有下列行为：,( 一 ) 挪用公司资金 ;,( 二 ) 将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储 ;,( 三 ) 违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司,财产为他人提供担保 ;,( 四 ) 违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易 ;,( 五 ) 未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者,为他人经营与所任职公司同类的业务 ;,( 六 ) 接受他人与公司交易的佣金归为己有 ;,( 七 ) 擅自披露公司秘密 ;,( 八 ) 违反对公司忠实义务的其他行为。,企业资产管理中的法律风险,管理人员侵,吞公司资产,管理人员挪,用企业资产,企业资产管理中法律风险发生的可能原因：企业资产管理与奖惩办,法的缺失；企业人员法律意识匮乏；管理人员违背对企业的忠实义,务，刻意或受胁迫侵吞、挪用公司；企业资产管理监管不完善。,企业资产闲,置浪费,侵吞或挪用公司资产法律责任,刑事责任：,（ 1 ）《刑法》第二百七十一条,侵占罪：处五年以下有期徒刑或者拘役；数额,巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收,财产。,贪污罪国有公司、企业或者其他国有单位中从,事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有,单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从,事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百,八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。,挪用资金罪、挪用公款罪：刑法第,二百七十二条：,企业中从事公务人员：,a. 公司工作人员；,依刑法第三百八十四条的,b. 利用职务上的便利，挪用本单,贪污罪定罪处罚。,位资金归个人适用或者借贷给他人,c. 数额较大 + 三月未还 / 进行营,利 / 非法活动——三年以下有期徒,刑或者拘役,数额巨大 / 数额较大且不退还,的——三年以上十年以下有期徒刑,民事责任,《公司法》,第一百四十八条第二款：董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。,第一百四十九条　董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的,规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。,防范措施,首先：完善公司资产管理和监督制度；,其次，加强对公司员工的法制教育；,再次，完善企业内部员工晋升制度，择善量才录用；,最后，通过开展评优评奖、企业员工互动活动增加员工对企业的认同感和归属感。,1.2 企业债权债务管理中的法律风险,企业怠于行使债权，超过诉讼时效，致使债权无法实现；,企业待遇履行债务，致使公司遭受诉讼风险和利益损失；,公司债权债务管理松懈，致使管理混乱，陷入不利地位。,企业债权债务管理基本法规,债权债务的诉讼时效：,普通诉讼时效：三年；另有规定的，依照其规定,最长权利保护期间：自权利受到损害之日起超过二十年,《合同法》第 80 条：债权转让 + 通知,《合同法》第 84 条：债务转移 + 同意,牢记诉讼时效。 3+20,债权债务转让风险。债权 + 通知，债务 + 同意,生效判决的风险。待遇履行生效判决 + 迟延履行金 / 加倍支付利,PART 2 ：人力资源管理中的法律风险,有关企业人力资源管理相关规定集中于《劳动合同法》,、《劳动法》、《公司法》等法律中。,企业人力资源风险在不同的阶段有着不同的表现。,2.1 入职录用管理中的风险,录用条件存在就业歧视,风险：导致试用期解除不能或被劳动行政部门处罚。,录用时收取押金、保证金或扣押证件等,风险：由劳动行政部门责令退还并被处以罚款。,2.2 试用期管理中的风险,试用期以后签订劳动合同,试用期的期限随意约定,将试用期从劳动合同期限中剥离出来,试用期工资低于最低工资,试用期不给员工办社会保,试用期任意延长,续订劳动合同时再次设定试用期,试用期随意辞退员工,2.3 劳动合同变更中的风险,随意调岗调薪,风险：随意调岗调薪，员工可以要求企业继,续按原劳动合同约定的岗位和薪资履行。,随意调整工作地点,风险：员工可以要求企业继续按原,劳动合同约定的工作地点履行。,2.4 商业秘密保护中的风险,依法办事,竞业限制无补偿,风险：员工可以不受竞业限制条,款相关约定的约束。,竞业限制期限超过法定期间,风险：上限为 2 年。超过 2,年的竞业限制期限无效。,2.5 培训管理中的风险,随意定义培训性质,风险：就入职培训、内部培训等约定服务期的协议无效。,不当约定服务期,风险：服务期应与培训费的额度和效应期间相关联，过短或,过长的服务期会失去服务期约定的初始意义。,2.6 薪酬管理中的风险,有法有据,销售人员无底薪,加班费任意规定,依法管理,随意扣减工资,随意扣减年终奖,2.7 考核管理中的风险,风险,不当使用“末位,淘汰”,任意进行考核评,考核不合格即予,辞退,人力资源管理法律风险的防范,根据上述法律风险，针对性调整本公司人力资源管理办法。相关管理办法必须符合：,第一、法的层次，即满足其在外部符合法律规定的要求,第二、效率层次，即通过制度设计来提高企业经营的绩效；,在个案处理中要注意以下几个方面：,第一、逻辑上的严密性。,第二、表述上的准确性、客观性。,第三、规则上的合法性。,第四、适当运用弹性条款。,PART 3 ：财务管理中的法律风险,民间借贷及非法集资风险,虚开发票及偷逃税款风险,不当分配及非法清算风险,3.1 民间借贷及非法集资法律风险,非法集资需同时具备“四个条件”：,（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的,形式吸收资金；,（二）通过媒体、推介会等途径向社会公开宣传；,（三）承诺在一定期限内还本付息；,（四）向社会不特定对象吸收资金个人向 30 人以,上吸收存款；单位向 150 人以上吸收存款。,3.1 民间借贷及非法集资法律风险规避,企业间拆借：企业间不直接拆借，通过银行委托贷款的方式能避免借款合同被确认,为无效的风险。,企业向个人借款应把握：,（ 1 ）借贷双方约定的利率应在法律规定的利率以内；,（ 2 ）企业借贷对象指向特定对象，如家庭成员、亲友、本单位职工等进行拆借；,（ 3 ）企业借贷行为没有进行公开宣传，不具有公开性；,（ 4 ）企业借贷的资金主要用于生产经营及相关活动；,（ 5 ）借贷企业具有还款意愿，能够及时清退集资款项。,3.2 虚开发票及偷逃税款的法律风险,虚开发票的法律风险,偷逃税款的法律风险,3.2.1 虚开发票的法律风险,（ 1 ）《发票管理办法》第三十七条：,没收违法所得；,金额 <1 万元以下的，可以并处 5 万元以下的,罚款；,金额超过 >1 万元的，并处 5 万元以上 50 万,元以下的罚款；,构成犯罪的，依法追究刑事责任。,非法代开发票的，依照前款规定处罚。 (3 年,—— 3 年 -10 年—— 10 年以上 ),3.2.3 偷逃税款的法律风险,（ 1 ）《 税收征收管理法》第六,十三条：对纳税人偷税的，由税,务机关追缴其不缴或者少缴的税,款、滞纳金，并处不缴或者少缴,的税款百分之五十以上五倍以下,的罚款；构成犯罪的，依法追究,刑事责任。,3.2.4 偷逃税款的法律风险,刑法修正案（七）中将《刑法》第二百零一条修改为： “纳税人采取欺骗、隐瞒手,段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十,以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分,之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。,“ 扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依,照前款的规定处罚。,“ 对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。,“ 有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，,已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚,或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。”,3.3 不当分配及非法清算的法律风险,（ 1 ）《最高人民法院关于适用 < 公司法 > 若干问题的规定（二）》中对公司不清算和清算,瑕疵的责任承担做了相应的规定。,第十九条规定“有限责任公司的股东、股份有限公司的董事和控股股东，以及公司的实际控,制人在公司解散后，恶意处置公司财产给债权人造成损失，或者未经依法清算，以虚假的清,算报告骗取公司登记机关办理法人注销登记，债权人主张其对公司债务承担相应赔偿责任的,，人民法院应依法予以支持”。,第二十条规定“公司解散应当在依法清算完毕后，申请办理注销登记。公司未经清算即办理,注销登记，导致公司无法进行清算，债权人主张有限责任公司的股东、股份有限公司的董事,和控股股东，以及公司的实际控制人对公司债务承担清偿责任的 , 人民法院应依法予以支持。,公司未经依法清算即办理注销登记，股东或者第三人在公司登记机关办理注销登记时承诺对,公司债务承担责任 , 债权人主张其对公司债务承担相应民事责任的，人民法院应依法予以支,持。”。,如果在清偿债务之前就分配财产的，则必然造成对国家、职工、债权人的利益的损害，出此,而造成严重后果的，应当予以刑事制裁。,《公司法》及《公司登记管理条例》都规定了公司在进行清算时，隐匿财产，对资产,负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产的，由公司登记机,关责令改正，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额 5% 以上 10% 以,下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以 10000 以上 100000 以下的,罚款。,《刑法》第 162 条规定：公司、企业进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产,清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产，严重损害债权人或者其他,人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处 5 年以下有期徒刑或者,拘役，并处或者单处 20000 以上 200000 以下罚金。,企业对外运营中的法律风险，多表现为企业对外签订履,行合同过程中产生的风险。此类风险集中体现在合同签,订履行中的法律风险及营销人员的法律风险。,PART 1 ：合同签订履行过程中的法律风险,合同签订履行过程中的法律风险,合同生效的法律风险,合同条款中的法律风险,合同履行中的法律风险,1.1 合同生效法律风险,合同的生效,效力待定合同,无效合同,1 合同的生效,合同生效是指依法成立的合同得到国家法律,的确认，发生法律约束力。,合同法规定：依法成立的合同，自成立时生,效。法律、行政法规规定应当办理批准、登,记等手续生效的，依照其规定,效力待定的合同,（ 1 ）合同法第 47 条：限制民事行为能力的人所订立的合同。,（ 2 ）无权代理人订立的合同，有例外情况。,（ 3 ）表见代理。,（ 4 ）无处分权人订立的合同。,3.1 无效的合同,无效合同：自始无效,根据合同法的规定，在下列情形下合同无效：,（ 1 ）以欺诈、胁迫手段订立合同，损害国家利益；,（ 2 ）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；,（ 3 ）以合法形式掩盖非法目的；,（ 4 ）损害社会公共利益；,（ 5 ）违反法律、行政法规的强制性规定。,3.3 无效合同的法律后果,根据法律规定，无效合同的确认权归人民法,院和仲裁机构。,对于无效合同的财产后果，应当根据合,同无效的具体情况以及当事人过错的有无和,大小，分别作出如下处理：,1 ．返还财产,2 ．赔偿损失,3 ．财产收归国家所有或者返还集体、第,三人,1.2 合同条款中法律风险,1 合同的主要条款,（ 1 ）货物信息要明确，如名称、种类、规格、单价、数量、总价等。,（ 2 ）付款方式及付款期限问题。,（ 3 ）交货日期应当明确约定，且实际交货应当符合约定。,（ 4 ）通知条款的约定。即规定双方均可按合同地址向对方寄送有关资料。并可指定联系人。,（ 5 ）质量异议期的约定。,（ 6 ）争议解决方式争取约定由卖方所在地法院管辖。,（ 7 ）“定金”与“订金”条款。,1.3 合同履行中的法律风险,1. 合同履行中的法律风险,（ 1 ）不履行，,（ 2 ）迟延履行 : 包括债务人的给付迟延和债权人的受领迟延两种情况。,（ 3 ）不适当履行,2. 合同违约的法律责任,（ 1 ）继续履行。也称强制履行或者强制实际履行,（ 2 ）补救措施。,（ 3 ）赔偿损失。,（ 4 ）违约金。,（ 5 ）定金。双倍给付。,风险防范,（ 1 ）签订合同前应了解对方公司基本状况和,资信能力，以及对方经办人的基本情况及主体,资格，综合考虑对方的履约能力，预防合同诈,骗；,（ 2 ） 签订合同前核对证照、委托书及印章；,（ 3 ）签订合同时认真核对合同主体、仔细阅,（ 4 ）按公司规定签订合同价格及合同工期；,（ 5 ）合同签订后保留所有与合同有关的资料